外行之人仅看到，“偷税漏税”跟“合理避税”的最终结果是相同的，皆是少缴纳钱款，然而内行人全都明白，前者是触犯法律红线的行为，后者是于法律框架范围内寻觅空间。对于中小企业来讲，弄清楚合理避税并非是钻空子，而是关乎生存的一门必须修习的课程。

小微企业要盯紧免税门槛

国之对于小微企业之增值税优惠甚为直接，按月申报之企业，月开票金额未逾3万元，增值税与附加税皆全免，若月开票于3万至10万之间，虽需缴纳增值税，然教育费附加与地方教育附加此两项可省去，此二标准乃硬指标，财务人员须于月底之前算准数字。

在实际的操作情形当中，需要具备能够把控开票节奏的能力。举例来说，下旬之际已然开具了金额为2.8万元的发票 ，另外还存在一笔金额为5000元的业务即将要进行收款操作 ，实际上是完全能够将其延拖到下个月才去确认收入的。如此一来 ，当月所开具发票的额度可限制在3万以内 ，这般增值税就一分都无需上缴了。像这种在时间方面所做的调解是全然具备合法性的 ，最为关键的要点在于财务部门务必要与业务部门达成良好的配合。

在企业所得税这一方面，同样存在着重要的红利，对于年应纳税所得额低于30万元的小微企业而言，其所得额首先要进行减半计算，之后再按照20%的税率来缴纳税金，如此换算下来，实际的税率仅仅只有10%，此项政策预定于2017年底到期，不过后续延续的可能性是非常大的，企业务必要密切留意政策的动态变化，及时去调整利润确认的时点。

高新技术企业要抓住研发费用红利

净利润为200万的企业，其当年有着100万的研发投入，高新技术企业最核心的优惠部分是研发费用加计扣除，按照政策规定此企业能够按照175%的比例在税前予以扣除，此扣除比例对应的金额便是175万，如此一来该企业的应纳税所得额就只剩下25万，之后再依据15%的优惠税率去缴纳税款，最终所缴纳的税款金额仅为3 .7 x 5万。

非高新技术企业若想享有这个优惠，难度就大多了。税务局针对非高企的研发费用审核极为严格，无论项目立项、费用归集，还是人员工时分配，都得提供详尽证据。就算勉强申请成功，也只能依照25%的税率缴纳税款，在相同利润情形下，要额外多交数额颇大的一笔税。故而符合条件的企业应尽早去申请高企资质，这可是凭借硬实力获取的实实在在的利益。

年终奖发放要会算个税账

全年仅有的一次把年终奖除以12来寻找税率的机会，使得年终奖的个税算法显得很特别，举例来说一番，要是年终奖是3.6万，那除以12之后便得到即3000 元的数字，此数字所对应的税率是3%，所需要缴纳的个税仅仅只有1080元而已。然而要是把这3.6万合并到当月工资里去计算，那么所需要缴纳的税或许就得要按照10%甚至是更高的税率来进行缴纳了。

企业发放年终奖时，需留意几个关键要点，首先，此项优惠每人每年仅能用一回，半年奖、季度奖、加班奖等均不可运用此办法，且必须合并至当月工资进行计税。其次，倘若企业承诺为员工承担个税，那么这笔代缴的个税无法在税前予以扣除，在汇算清缴情况下，要调增应纳税所得额，也就意味着企业自身需多缴纳企业所得税。

无形资产和员工福利要用足

对于老板或者员工个人所拥有的专利而言是能够作价入股的，要去寻找评估机构从而得出合乎情理的价值，，签订好投资协议，进而将专利转变为公司无形资产，会计每年依据法定年限进行摊销，就像按照10年开展，摊销然后计入管理费用那样，这样会直接使得当期利润减少，如此一来既对技术贡献者予以尊重，，又在合法途径下降低了税负，相比私下给予奖金是要划算许多的。

提升员工福利同样是在合法范畴内降低利润的有效途径，于不超出计税工资标准的条件之下，为员工购置补充医疗保险，构建企业年金，增添商业保险，这些花费均可计入成本之中，举例而言，为员工购买团体意外险，每人每年仅需花费几百元，不仅使员工获得了保障，企业还能够将这笔费用从利润中扣除，从而达成一举两得的效果。

混合销售要分开签合同

需注意的是，混合销售的关键要点旨在将服务以及货物予以区分开来。就好比存在生产设备且负责进行安装这种情况，要是签订成一份合同按照设备售卖，高达17%的增值税必然是无法减免的。然而，要是把它们拆解成为设备销售合同以及安装服务合同，那么设备按照17%给付税款，安装服务则按照11%给付税款，如此一来整体的税负便能够降低下来了。

于签订合同之际需留意其合理性，设备价格不可显著低于市场价格，安装费用亦不可高至离谱程度，不然税务局具备重新核定的权力。只要价格秉持公允、业务确保真实，这般的分拆便属于合法的税务筹划。企业应当在签订合同之前便使财务参与其中，而非待到开票之时才忆起进行调整。

费用划分和发票管理要规范

公司的费用跟股东个人的费用，那是必须得严格区分开来的。存在这样一些公司，买车买房登记到股东名下，钱却是从公司账上支出的，又不按照股东借款来进行处理。一旦税务局查出来了，就会被视作股东分红，要补交百分之二十的个人所得税，并且这笔资产还没办法在公司进行折旧扣除，损失是相当大的。

倘若发票遗失，那就得及时予以补救。要是对方所开具的发票弄丢了，那就得让对方给出加盖公章的证明，标明原发票的号码以及金额，在经由公司领导批准之后才能够入账。要是像火车票、机票这些没办法补办的，那就由当事人把情况书面明确，则同样得以获批准之后代作凭证。千万不要怀揣着侥幸心理而不去做账，否则就会致使成本无法进行扣除，反而会多缴纳税款。

在看过这般方法之后，思考自身公司当下最能够得以运用的是哪一款避税策略呢，欢迎于评论区域分享你的实际操作经验。